OBJECTIFS :

Comprendre la logique du bilan comptable et du compte de résultat, apprécier la santé d’une entreprise, mettre en place une notation financière client, appréhender la Loi de Modernisation de l’Économie 

PROGRAMME :

Rappel de la logique comptable  

• Obligation légale d’établir des états financiers  
• Présentation du bilan, compte de résultats, annexe 
• Se familiariser avec le vocabulaire et la technique comptable 

 Comprendre la signification du bilan  

• Le contenu des différents postes d’actif et leur signification 
• Les éléments constitutifs du passif  
• Les grands équilibres du bilan  
• La logique emplois / ressources 
• Notions de fonds de roulement, besoin en fonds de roulement, trésorerie  
• L’endettement 

 Comprendre la logique du compte de résultat  

• Notion de charges, produits et résultat  
• Distinction produits d’exploitation, financiers, exceptionnels 
• Le résultat bénéfice / perte  
• Distinguer les différents niveaux de résultat 
• Calculer les ratios d’analyse de la performance 

 Comment apprécier la santé d’une entreprise  

• Rentabilité et solvabilité  
• Les soldes intermédiaires de gestion 
• Fonds de roulement et besoin en fonds de roulement  
• La Capacité d’Autofinancement 
• Les ratios généraux essentiels 

 Scoring / Notation financière client 

• Critères et méthodologie  
• Les informations nécessaires à l’élaboration d’un score  
• La segmentation de la base de données à l’aide d’un scoring 
• La mesure des résultats et l’estimation des erreurs 
• Solvabilité des clients 

 Appréhender la Loi de Modernisation de l’Économie (LME)  

• Les principales réformes  
• Les délais de paiement 

OBJECTIFS :

S’initier aux techniques de base de la gestion de trésorerie. 
Maîtriser les concepts fondamentaux de l’élaboration du tableau de flux de trésorerie et analyser les données produites. 
Traduire les enseignements en actions

PROGRAMME :

Les prévisions de trésorerie 

• Définition et contenu de la notion de trésorerie 
• Les prévisions de trésorerie : les principes de base 
• La démarche annuelle ou pluriannuelle 
• Les plans de financement 
• La mensualisation des prévisions de trésorerie 
• Prévisions au jour le jour 
• la gestion en date de valeur 
• le traitement statistique de flux incertains 
• la concentration des aléas et utilisation d’une banque pivot 

 Optimiser les flux 

• Enjeux et objectifs de la gestion de trésorerie 
• Choix des instruments de paiement 
• Emprunter au meilleur taux 
• Placer au mieux les excédents 

 Contrôler la gestion des flux 

• Contrôle des conditions de banque 
• Contrôle des prévisions de la trésorerie 
• Contrôle des performances de la trésorerie 

 Faire un prévisionnel de trésorerie 

• Analyser le passé 
• Les encours de commande 
• Le plan prévisionnel par client 
• Globaliser le prévisionnel 

 La mise en œuvre (cas d’analyse) 

OBJECTIFS :

Maîtriser les techniques et les étapes fondamentales du traitement de la TVA, des opérations de trésorerie, des opérations d’investissement, des stocks, du bilan et du compte de résultat 

PROGRAMME :

Respecter les obligations légales 

• Les règles du plan comptable général sur la clôture des comptes 
• La réglementation fiscale et le principe de connexion entre la fiscalité et la comptabilité 

Contrôler et justifier ses comptes 

Maîtriser les règles et enregistrer la TVA   

• Le mécanisme de la TVA, les débits et les encaissements  
• Comptabiliser sa TVA  
• La TVA Intracommunautaire (notions) 
• Contrôler ses comptes de TVA avec la déclaration 

Traiter les opérations de trésorerie  

• Traitement des encaissements et décaissements 
• Les effets de commerce, les impayés  
• Les prêts et les emprunts  
• Les valeurs mobilières de placement 

Réaliser la clôture des opérations d’investissement  

• L’amortissement  
• Divergences entre amortissement comptable et fiscale 
• La constatation des amortissements dérogatoires  
• Le traitement des dépenses de gros entretien  
• Évaluer et enregistrer les pertes de valeur des actifs 

Évaluer et comptabiliser les stocks  

• Les obligations en matière d’inventaire  
• La détermination du coût d’acquisition et de production  
• La comptabilisation des variations de stock en inventaire permanent et intermittent  
• Les dépréciations des stocks 

Les autres opérations de clôture 

• Les provisions pour risques et charges 
• Les provisions réglementées 
• Créances et dettes en monnaies étrangères 

Traiter la clôture du cycle ventes créances 

Évaluer les charges et dettes d’exploitation  

• Les règles de rattachement des charges et produits à l’exercice concerné 
• Ecritures de régularisation des charges 

Évaluer les placements et financements  

• Règles d’évaluation 
• La dépréciation des actifs financiers et des VMP 

Construire le bilan et le compte de résultat 

• Participation des salariés et Impôt Société 
• La détermination des résultats comptable et financier 
• La composition de la liasse fiscale, le rôle de l’annexe  

Les bases de la fiscalité 

• Les différents impôts 
• Les règles fiscales d’enregistrement 
• La détermination du résultat fiscal 
• Le calcul de l’IS 
• L’optimisation fiscale

OBJECTIFS :

Maîtriser les étapes d’une relance téléphonique. 
Être capable de créer ses propres outils de travail : guide/ argumentaire et fiche de suivi téléphonique. 
Mettre en place une relance courtoise et déterminée. 

PROGRAMME :

Appréhender les enjeux de recouvrement pour l’entreprise 

• Le coût des impayés 
• Le déficit d’image 
• Le principe d’interrelation 
• Les gains d’une gestion rigoureuse des retards de paiements 
• La prévention : déceler les sources de litiges et anticiper les retards de paiement 
• Pré-relancer avant l’échéance 

 Mettre en œuvre les actions de relance des impayés 

• Établir un planning de relance 
• Le téléphone comme outil de relance 
• Les différents courriers de relance 
• La fiche de suivi client 

 Concevoir et utiliser les supports de relance 

• Rédaction d’un argumentaire téléphonique 
• Bilan de la prestation téléphonique individuelle 
• Rédaction de courrier de relance adapté 

 Les transferts dans l’activité 

• Élaboration d’une méthodologie de relance adaptée à l’entreprise 
• Recherche des freins et des sources d’efficacité 

 Mettre en œuvre le suivi des impayés 

• Les recours juridiques 
• Le cabinet de recouvrement 

OBJECTIFS :

Renforcer ou acquérir un savoir-faire pratique en matière de recouvrement
pré-contentieux et contentieux. Favoriser une démarche préventive et organisée. 
Développer des réflexes opérationnels 

PROGRAMME :

Gérer les paiements 

• Savoir identifier les risques 
• Les garanties de paiement 
• Les différents moyens de paiement 

 Se prémunir en amont 

• Les règles de facturation 
• Les clauses contractuelles à utiliser
• Les clauses de réserve de propriété 
• Les clauses pénales 

 Privilégier le recouvrement amiable 

• Pourquoi privilégier la solution amiable 
• Les relances téléphoniques 
• Les relances écrites 
• Quand passer au contentieux 

 Recourir au recouvrement contentieux  

• Les acteurs et les choix tactiques 
• Les outils juridiques 
• L’injonction de payer 
• L’assignation au fond 
• Le redressement et la liquidation judiciaire 
• Les procédures de recouvrement judiciaire 

OBJECTIFS :

Mettre sous contrôle les principaux postes à risques, identifier le cadre et les procédures de contrôle URSSAF, connaître les éléments indispensables pour mieux appréhender le contrôle 

PROGRAMME :

Mettre sous contrôle les principaux postes à risques 

• Les avantages en nature 
• Les frais professionnels, les frais d’entreprise 
• Les dépenses somptuaires 
• CSG/CRDS, taxe prévoyance 
• Limite d’exonération retraite et prévoyance 
• Réduction Fillon, loi TEPA 
• Défiscalisation des heures supplémentaires 
• Contrats aidés 
• Les rémunérations non soumises à cotisations 
• Le calcul du Prélèvement à la source 
• Le cas particulier du dirigeant 

Identifier le cadre et les procédures de contrôle URSSAF 

• Les pouvoirs de l’agent de contrôle 
• L’avis de passage et le droit de visite 
• Les différents types de contrôle 
• La période de contrôle 
• La préparation des documents demandés 
• La vérification des déclarations 
• Les conditions du redressement et de la mise en demeure 

Connaître les éléments indispensables pour mieux appréhender le contrôle 

• Le droit à l’information avant le contrôle 
• Les prérogatives de l’inspecteur de recouvrement 
• La charte des droits des cotisants 
• La procédure de contestation 
• Le recours à l’arbitrage de l’ACOSS